Has revisat els teus impostos abans d’acabar l’any? Guia pràctica de planificació fiscal

EEl tram final de l’any és el millor moment per revisar la teva situació fiscal i prendre decisions que optimitzin la teva declaració del pròxim any. Moltes persones descobreixen massa tard que podien haver aplicat deduccions, compensat pèrdues o ajustat ingressos i despeses per estalviar de forma legítima.

A Cano Advocats revisem el teu cas abans del tancament de l’exercici per detectar oportunitats i evitar errors que puguin comportar regularitzacions o sancions.

1) Què revisem amb tu (i per què és clau fer-ho ara)

✅ Deduccions i avantatges per a particulars

• Habitatge habitual (hipoteques antigues): comprovació de requisits i límits si tens dret adquirit.
• Lloguer i canvis de domicili: revisem si hi ha deduccions autonòmiques aplicables.
• Aportacions a sistemes de previsió (plans de pensions, etc.): valorem si convé fer una aportació abans del 31/12.
• Donacions amb dret a deducció: entitats, imports i justificants correctes.
• Eficiència energètica a l’habitatge: obres i certificats necessaris per accedir a deduccions.
• Situacions familiars: naixement, discapacitat, família nombrosa, pensions compensatòries o anualitats per aliments.

✅ Planificació d’ingressos i despeses d’activitats

• Autònoms: calendaritzar despeses necessàries abans de final d’any, revisar amortitzacions, provisió de factures, i regular existències.
• Activitats econòmiques amb variabilitat d’ingressos: decidir si convé anticipar o diferir determinats cobraments/encàrrecs dins del marge legal.
• Compensació de bases i rendiments negatius: analitzar pèrdues d’exercicis anteriors i la seva aplicació.

✅ Ajustos per a empreses

• Tancament comptable i fiscal: revisió de provisions, deterioraments i existències per adequació a imatge fidel.
• Política d’amortitzacions i llibertats d’amortització (si escau): verificar requisits documentals.
• Retencions i pagaments fraccionats: contrast de percentatges i bases.
• Operacions vinculades i documentació: assegurar traçabilitat i valors de mercat.
• Revisions d’IVA/IGI/ITP-AJD (segons operacions): assegurar correcta qualificació i registre.

2) Guió ràpid de decisions abans del 31 de desembre

Particulars

• Tens factures d’obres o millores amb dret a deducció? Demana certificats energètics i assegura’t que les factures estan al teu nom i amb domicili correcte.
• Valora aportacions a previsió social (si t’interessa i compleixes requisits).
• Revisa donatius i descarrega els certificats de l’entitat receptora.
• Si has venut actius (accions/immobles) amb pèrdues o guanys, estudia la compensació amb altres rendes del capital.

Autònoms

• Emet i registra totes les factures pendents; revisa cobraments i morositats.
• Avança despeses necessàries i regularitza existències si escau.
• Ordena justificants (subministraments, lloguer, assegurances, quota col·legial/professional, etc.).
• Repassa immobilitzat i amortitzacions.

Empreses

• Revisa provisions i deterioraments amb criteri comptable i fisc.
• Contrasta operacions intragrup i valoracions.
• Valida que retencions i models coincideixin amb llibres i comptabilitat.

3) Catalunya: punts a no oblidar

• ITP i AJD: revisió d’operacions immobiliàries, préstecs i documentació associada.
• Impost sobre Successions i Donacions: planificació patrimonial i calendarització de decisions (sempre dins la legalitat i el criteri econòmic).
• Tributs i mesures pròpies de la Generalitat: comprovar possibles deduccions autonòmiques aplicables a la renda.

(Si tens dubtes sobre l’aplicació concreta al teu cas, contacta’ns: la normativa canvia i és diferent segons el perfil.)

4) Errors habituals que et poden costar diners

• No revisar la documentació fins a l’abril: quan ja no hi ha marge d’actuació.
• Confondre deducció estatal amb autonòmica o no tenir els justificants correctes.
• Oblidar compensar pèrdues d’anys anteriors.
• Desquadrar IVA/IRPF (llibres registre vs. declaracions).
• No acreditar correctament despeses d’autònoms (tickets sense NIF, falta de relació amb l’activitat, etc.).

5) Com treballem a Cano Advocats

1. Diagnosi express de la teva situació actual.
2. Pla d’acció amb decisions abans del 31/12 (quan aporten valor).
3. Checklist i documentació per evitar errors a la campanya de la renda 2026 (exercici 2025) i models d’empresa/autònoms.
4. Acompanyament i presentació de models, si ho desitges.

Una bona previsió ara pot significar un gran estalvi després i, sobretot, una campanya de renda sense sorpreses.

935 95 24 36

canoadvocats@icab.cat